分红特别储备，一个分红保险可以做猫腻的东东
一、什么是分红特储？
我们先来看看分红特别储备的定义，在《分红保险精算规定》第17条明确规定，保险公司应为分红保险账户提取分红保险特别储备，目的是用于平滑未来的分红水平。
用大白话解读一下该规定，分红保险依法设立分红账户后，保险公司必须为该账户再搭配一笔机动资金，可用于调节各年度红利分配金额。因为投资有波动，分红账户有赚有赔，有这笔资金存在就可以保证分红保险每年派发的红利相对平稳，不会大起大落，让投保人有更稳定的收益预期。
二、分红特储资金从哪来？
说到这里，也许你有些迷糊，那这笔资金从哪里来呢？
保险公司自掏腰包往特储中充钱，此时特储账面金额为负；从可分配盈余中截留资金往特储中充钱，此时特储账面金额为正。
扩充一下知识，满足大家的好奇心。保险公司为什么会自掏腰包往分红特储里充钱？这就要说到保险公司的投资，保险公司用可投资的保费去市场上投资优质项目，一般选择的都是长期项目，收益高。但是，按照分红险的要求，每个保单年度末会派发红利，当投资项目收益不够时时，为了保证红利能及时足额发放，保险公司一般会先往账户里面垫钱，等满足相关条件后，再从收益中抵扣之前垫的资金。
所以，分红特储在分红保险运作过程中作用很重要，也很特别，起到了蓄水池、缓冲器的功能。
三、分红特储中资金的权益人是谁？
分红特储里面的资金，从根子上讲，都是分红账户的可分配盈余。按照《分红保险精算规定》第17条第一点，分红特储中的资金权益人就是保单持有人和保险公司，所以分红特储中的资金权益人也是保单持有人和保险公司，双方比例为7：3。
四、分红特储会不会无限大？
此时也许朋友们会担心保险公司会持续不给投保人分配红利，把可分配盈余都放到分红特储中去。其实，这点也不用担心，监管已经提前帮大家想好了，如《分红保险精算规定》第18条。
大白话再解读一下上面的规定，就是分红特储是有上限的，当分红特储里的资金超过上限后，超出部分必须作为当期可分配盈余予以释放。同样，当低于下限时，保险公司也不能打肿脸充胖子，无限制往特储里面充钱，使分红实现率好看。所以一个稳健的、善于投资的、安全的保险公司才是分红险持续给客户创造红利的前提。
OK，分红特储的知识和功能，开哥说到这就结束了。希望对你理解分红保险有帮助，如有疑问，可跟开哥联系探讨，也欢迎有保险需求时找开哥聊聊。